La crise COVID a entrainé une explosion du recours au télétravail. La réduction drastique des trajets professionnels et l’augmentation des dépenses liées au télétravail ont conduit l’administration fiscale à s’adapter. Ainsi, il est maintenant possible de bénéficier de déductions d’impôt au titre de vos frais réels liés au télétravail.

Cependant, les modalités de déductions de ces frais réels sur votre revenu professionnel demeurent floues puisque conjoncturelles. Par ailleurs, il vous faudra prêter une attention toute particulières aux subtilités. Notamment si votre employeur vous verse des indemnités liées au télétravail.

Voyons donc ensemble des différents cas de figure possibles et les possibilités d’optimisation de vos frais réels liés au télétravail.

Impôts et télétravail : Si votre employeur vous indemnise

Si votre employeur vous verse une indemnité destinée à couvrir vos frais de télétravail, vous bénéficierez d’une exonération fiscale de 2,50€ par jour effectué en télétravail.

Cette exonération est plafonnée à 580 € annuel.

Ainsi, vous ne devrez ajouter à votre revenu professionnel que les indemnités versées par votre employeur au-delà de 580 €. Soyez attentif à ce que de telles indemnités n’aient pas été intégrées directement à votre revenu imposable par votre employeur.

Dans ce cas de figure, vous disposez de trois possibilités :

• Conserver le bénéfice de cette exonération spécifique en plus de l’abattement forfaitaire au titre des frais professionnels (10%)
• Conserver le bénéfice de cette exonération spécifique et opter pour les frais réels.

Vous ne pourrez pas déduire au titre des frais réels vos frais liés au télétravail

• Opter pour la déduction de l’intégralité de vos frais réels (Frais liés au télétravail inclus)

Vous devrez alors réintégrer à votre revenu imposable l’intégralité des indemnités perçues. Ce choix est à opérer selon votre cas particulier et selon les frais réels liés au télétravail pour lesquels vous pourriez obtenir une déduction sur votre revenu professionnel.

Déductions et frais réels liés au télétravail : Si vous ne touchez pas d’indemnité

Si votre employeur ne vous verse pas d’indemnité visant à compenser vos frais de télétravail, vous disposez de trois possibilités :

• Vous pouvez conserver l’abattement forfaitaire de 10% de vos revenus professionnels
• Vous pouvez opter pour les frais réels et réintégrer un montant forfaitaire de 2,50 € par jour télétravaillé (soit 580 € maximum pour une année)
• Vous pouvez opter pour les frais réels et déduire de votre revenu imposable vos dépenses réelles dont celles liées au télétravail

Pour cette troisième option, il faut naturellement que vos dépenses réelles soient plus élevées que le montant forfaitaire. Par ailleurs, vous devez être en capacité de justifier chacune des dépenses déduites au titre du télétravail. Reste aussi à définir les frais déductibles de votre revenu imposable au titre des frais réels liés au télétravail.

Dépenses déductibles au titre des frais réels liés au télétravail

Prise en compte circonstancielle et exceptionnelle oblige, il n’existe pas de texte spécifique relatif aux frais déductibles pour le télétravail.

Il faut donc s’appuyer sur les textes existants et sur… notre bon sens !

Il existe deux catégories de frais déjà traités sur notre site :

• L’achat de matériel et d’abonnements professionnels 
• Les frais liés à la quote-part de votre logement dédiée au télétravail

Vous trouverez dans ces deux articles, les dépenses et conditions de déduction de vos frais réels. Gardez à l’esprit qu’aujourd’hui, toute personne obligée de télétravailler peut prétendre à la déduction de ces frais réels spécifiques.  Par ailleurs, ces frais spécifiques sont à ajouter aux frais réels classiques. Et si vous trouvez cela un peu compliqué, Reims Patrimoine est là pour vous assister.